ERP 5.0 财务总账系统设计文档

简介：
本设计文档详细阐述了ERP 5.0财务总账系统的架构、功能模块及其实现方式，旨在为开发人员提供详尽的技术指导。 ### 引言 #### 1.1 编写目的 本说明书旨在为《财务总账管理系统》软件的设计提供详细的指导依据，确保系统功能要求、性能需求及运行环境等方面的具体实现，并作为集成测试的参考标准。 #### 1.2 读者对象 文档面向系统分析员、编程人员以及质量保证工程师等技术团队成员。这些角色将利用本说明书进行系统的开发与验证工作。 #### 1.3 项目背景 略（此处应填写项目的具体背景信息，例如启动日期、目标客户群或业务需求描述）。 #### 1.4 编写目标 简述编写此文档的目的是为了明确系统设计的具体要求，并作为后续软件集成测试的基础文件。通过本说明书可以确保开发团队对系统的理解一致且全面。 #### 1.5 定义 列出并解释在《财务总账管理系统》需求规格说明书中可能出现的专业术语、缩写和其他需要特别注意的概念，例如： - **会计科目**：是记录和分类企业经济业务的基础单元。 - **原始凭证**与**记账凭证**：前者直接反映交易细节；后者则是基于审核后的原始凭证进行归类并编制的用于登记账簿的重要文件。 - **总账、明细账、日记账及多栏式账户**：分别对应于不同层级和类型的会计记录，服务于不同的财务分析需求。 ### 一、会计科目 会计科目是企业内部对各类经济事项分类核算的基础工具。根据行政事业单位或企业的性质差异，其类别划分有所不同： - 行政事业类（如政府机关）分为资产、负债、净资产、收入及支出五大类； - 企业则通常将会计科目划分为资产、负债、所有者权益以及成本和损益等六个主要部分。 ### 二、会计凭证 记录经济业务发生情况的书面证明，是登记账簿的重要依据。包括原始凭证与记账凭证两大类型： 1. **原始凭证**：直接反映交易或事项的具体内容； 2. **记账凭证**：由财务人员根据审核过的原始单据编制而成。 ### 三、总帐 记录企业所有经济活动的分类汇总账户，能够全面地提供经营状况信息，并为报表制作准备数据支持。采用借方、贷方和余额等格式设计。 ### 四、明细账 针对特定资产或费用类别进行详细追踪的一种会计工具，可以细分为三栏式（借贷余）、数量金额式及多栏式等多种类型以适应不同业务需求。 ### 五、日记帐 按照时间顺序记录每一笔经济活动的账户形式。常见的有现金和银行存款日记账等，用于实时监控货币资金变动情况。 ### 六、多栏账 在单一页面内根据不同明细项目设立多个栏目进行分类核算的一种特殊格式，适用于费用或收入类科目如管理费支出等项目的集中展示与分析。 ### 七．现金 指企业持有的库存现钞及其随时可动用的银行存款总额。 ### 八．现金等价物 具备短期、流动性高且价值波动风险小等特点的投资项目也被视作企业的“准现金”。 ### 九．现金流（量） 企业在一定期间内实际收到或支付的所有货币资金，包括经营活动产生的流入流出以及投资和筹资活动相关的变动情况。此外还包括汇率变化对现金的影响。 ### 十．分类 按照来源与用途的不同，将企业所有涉及的现金流动划分为三大类：经营、投资及融资行为导致的资金进出，并记录由于外汇市场波动而引起的额外影响因素。